Finanse i podatki

• Co to jest Indywidualny Rachunek Oszczędnościowy (ISAs)
• Kto może oszczędzać w ramach (ISA)
• Ile można zaoszczędzić dzięki ISA
• Transfer środków pomiędzy różnymi typami ISAs

Individual Savings Accounts (ISAs) to indywidualne rachunki oszczędnościowe w Wielkiej Brytanii - wolne od opodatkowania (Income Tax, Capital Gains Tax), co oznacza, że nie ma obowiązku deklarowania żadnych dochodów, które zostały dzięki nim uzyskane.

• Co to jest Indywidualny Rachunek Oszczędnościowy (ISAs)
• Kto może oszczędzać w ramach (ISA)
• Ile można zaoszczędzić dzięki ISA
• Transfer środków pomiędzy różnymi typami ISAs

Co to jest Indywidualny Rachunek Oszczędnościowy (ISA)

Indywidualny Rachunek Oszczędnościowo-Inwestycyjny (ISA) jest instrumentem finansowym zwolnionym z podatku dochodowego (Income Tax) i podatku od zysków kapitałowych (Capital Gains Tax). Oprócz tego, żadne szczegóły dotyczące Indywidualnego Rachunku Oszczędnościowo-Inwestycyjnego nie są wymagane przez urząd skarbowy (HMRC) w rocznym rozliczeniu podatku dochodowego (Tax Return).

ISA wprowadzone zostały w 1999 roku w miejsce PEPS i Teksas. Mogą one być używane do oszczędzania pieniędzy i inwestowania w akcje na giełdzie.

ISAs mogą być użyte do:
- oszczędzania pieniędzy, odsetki będą wolne od podatku
- inwestycji w akcje lub fundusze w ramach ISA, każdy zysk będzie wolny od podatku

Kto może oszczędzać w ramach (ISA)

Indywidualny Rachunek Oszczędnościowo-Inwestycyjny jest zwolnionym z podatku kontem oszczędnościowym dostępnym dla każdej osoby, która ukończyła 18 lat, i która jest zarówno mieszkańcem, jak i stałym rezydentem Wielkiej Brytanii.

• Należy być rezydentem Wielkiej Brytanii lub być zatrudnionym przez rząd, jako dyplomata bądź być członkiem armii pracując za granicą i będąc opłacanym przez rząd. Podobne prawa przysługują żonom, mężom i partnerom cywilnym pracowników wyżej wymienionych zawodów
• Mieć co najmniej 16 lat by oszczędzać pieniądze w ISA
• Mieć co najmniej 18 lat by oszczędzać pieniądze i inwestować w akcje oraz udziały w ramach ISA

Ile można zaoszczędzić dzięki ISA

Maksymalna roczna wpłata na rachunek wynosi 20,000 GBP, z czego określona kwota może być wkładem gotówkowym. Pozostała część jest inwestowana w papiery wartościowe w związku z czym podatna na wahania kursowe.

Osoby w wieku 16-17 lat mają prawo zainwestować określoną kwotę na konto pieniężne (nie mogą skorzystać z inwestowania w papiery wartościowe)

Ile podatku możesz zaoszczędzić:

• jeśli płacisz podatek według podstawowej stawki, to będąc poza ISA zapłacisz zwykle 20 proc. podatku od oszczędności
• w przypadku gdy przekraczasz podstawowy próg podatkowy to podatek wyniesie 40 proc.
• jeśli płacisz podatek według stawki dla oszczędzających poza ISA to zapłacisz 10 proc. podatku od odsetek z oszczędności

Przychody z tytułu dywidendy:

• jeżeli opłacasz podatki według podstawowej stawki będąc w ISA lub poza ISA to zapłacisz 10 proc. podatku od przychodów z tytuły dywidendy
• w momencie, gdy przekraczasz podstawowy próg podatkowy to normalny podatek od przychodów z tytułu dywidend wyniesie 32,5 proc., dzięki ISA zapłacisz jedynie podstawową stawkę w wysokości 10 proc.

Transfer środków pomiędzy różnymi typami ISAs

Transfer pieniędzy z gotówkowego konta ISAs na akcje i fundusze w ramach ISAs:
Jeśli posiadasz oszczędności z poprzedniego roku podatkowego to możesz przetransferować je w części lub w całości z gotówkowego ISA do akcji i funduszy w ramach ISA bez wpływania na roczny limit inwestycyjny.

Pieniądze zaoszczędzone w obecnym roku podatkowym:
Oszczędzający mogą przetransferować pieniądze oszczędzone w obecnym roku podatkowym z gotówkowego ISA do akcji i funduszy w ramach ISA ale muszą przesłać całą zaoszczędzoną kwotę w obecnym roku podatkowym. Przesłane pieniądze traktuje się wtedy jako bezpośrednią inwestycję w akcje i udziały ISA w bieżącym roku podatkowym. Oszczędzający nadal mogą oszczędzać lub inwestować pozostałe pieniądze z 20.000 funtów rocznego limitu inwestycyjnego ISA, włączając w to kwotę oszczędności w gotówce.

Czytaj także:

• Banki w Wielkiej Brytanii - lista alfabetyczna
• Otwarcie konta bankowego - rodzaje kont, karty płatnicze
• Słownik terminów bankowych w UK - przydatne słownictwo

POLEMI.co.uk

Linki sponsorowane

Latasz Ryanair'em lub Wizzair'em? Twój lot był opóźniony? KLIKNIJ!

Dodaj reklamę >>